企业市场交易刑事风险:签订、履行合同失职被骗罪的识别与防范

市场交易中，合同是企业权利义务的核心载体，却也暗藏刑事风险的“陷阱”。其中，签订、履行合同失职被骗罪作为国有公司、企业经营管理中的高频风险罪名，一旦触碰，不仅企业会造成巨额财产损失，相关负责人还将面临牢狱之灾。本文结合真实案例与法律规定，拆解这一罪名的核心要点，为企业筑牢风险防线。

1.罪名简介

《中华人民共和国刑法》第一百六十七条：【签订、履行合同失职被骗罪】国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。

2.犯罪构成要件

(1)犯罪客体

本罪侵犯的客体是国有公司、企业、事业单位的财产权益和社会市场经济秩序。国有公司、企业、事业单位在社会经济生活中担负着举足轻重的作用。国有公司、企业、事业单位的主管人员背离市场活动的基本原则,玩忽职守严重不负责任,被诈骗,必然会使国有公司、企业、事业单位的正常活动遭到破坏,使国家和人民的利益受到损害。

(2)犯罪客观方面

签订、履行合同失职被骗罪客观方面表现为，行为人在签订、履行合同过程中因为严重不负责任被诈骗。根据最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》（公通字〔2010〕23号），这里的“诈骗”，是指对方当事人的行为已经涉嫌诈骗犯罪，不以对方当事人已经被人民法院判决构成诈骗犯罪作为立案追诉的前提。所谓“严重不负责任被诈骗”，是指行为人不履行或者不正确履行自己主管、分管合同签订、履行合同的义务，致使他人利用合同形式骗取国有公司、企业、事业单位的财物。

根据全国人民代表大会常务委员会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》（1998年12月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过），金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员严重不负责任，造成大量外汇被骗购或者逃汇，致使国家利益遭受重大损失的，依照刑法第一百六十七条的规定，以签订、履行合同失职被骗罪定罪处罚。

(3)犯罪主体

本罪的犯罪主体为特殊主体，只有国有公司、企业、事业单位的直接负责的主管人员才能构成本罪，其他主体不构成本罪。所谓直接负责的主管人员，是在国有公司、企业、事业单位中对该合同的签订、履行负领导责任的人员。

(4)犯罪主观方面

本罪在主观方面表现为过失。即行为人应当预见自己的行为可能造成国家利益遭受重大损失的结果，因为疏忽大意没有预见，或者已经预见而轻信能够避免，以致这种结果发生。如果行为人是与对方当事人恶意串通，合伙诈骗国有公司、企业、事业单位的财产，则构成贪污罪或者诈骗的共同犯罪而不是本罪。

3.立案追诉标准

签订、履行合同失职被骗罪是结果犯，要求有损害后果——“国家利益遭受重大损失”。如果行为人在签订、履行合同时虽然被骗，但发现后及时采取措施，避免了可能造成的损失，则不构成本罪。

根据最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（公通字〔2010〕23号），国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的；(二)造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员严重不负责任，造成一百万美元以上外汇被骗购或者逃汇一千万美元以上的，应予立案追诉。 

1. 事前：穿透式核查，把好准入关

建立“业务+财务+法务”协同审核机制：公司业务部门在提交合同需求时，需说明交易背景与可行性；财务部门负责审核预算与资金安排；法务部门重点核查合作方资质——通过国家企业信用信息公示系统、信用中国等渠道核实工商信息、涉诉记录、失信情况，对特许经营业务需核验许可证，必要时要求提供资信证明。同时，严格审核授权委托书，避免无权代理风险。

2. 事中：标准化流程，把好签约关

推行标准合同模板制度，核心条款（标的、价款、违约责任、争议解决等）必须明确；重大合同需经党委会或总经理办公会集体审议，严禁越权决策。签约前，要求谈判内容形成书面纪要并双方签字确认；用印实行“先审批、后用印”，做好用印登记，合同至少一式三份留存备查。

3. 事后：动态化监控，把好履约关

业务部门建立合同履行台账，每周更新交付、付款、验收等节点进度，设置关键节点预警；对质押物、货运票等凭证，需实地核实或通过官方渠道验证真伪。若发现对方违约或涉嫌诈骗，立即启动证据保全机制（收集合同、履约记录、沟通函件等），由法务部评估处置，必要时及时报案，避免损失扩大。

4. 长效：强化问责，把好责任关

明确各岗位在合同管理中的职责，建立“失职追责”机制——对未履行审核义务、越权决策、隐瞒风险的人员，无论是否造成损失，均需给予相应处分；定期开展合规培训，提升管理人员的风险意识，避免因轻信、马虎，而触碰刑事红线。

中电科信息产业有限公司原总经理李某某案

【案情简介】

李某某曾任中电科信息产业有限公司（国有全资公司）总经理，2019年，其为追求业绩，在未对甲公司虚构的A项目开展调查核实的情况下，与甲公司签订销售合同，又与王某指定的供货商乙公司签订设备采购合同，并在未验收货物、未确认存在真实货物流转的情况下，向乙公司支付货款6425万余元。后发现甲公司项目系虚构，货款被乙公司实际控制人转出，截至案发，公司实际损失4987万余元。

【查处过程】

立案审查调查：2022年12月16日，郑州市纪委监委对李某某涉嫌严重违纪违法问题立案审查调查。同年12月28日，经河南省监委批准，对李某某采取留置措施。2023年3月20日，决定对李某某延长留置时间3个月。

党纪政务处分：2023年6月26日，经中国电子科技集团有限公司第二十七研究所党委批准，决定给予李某某开除党籍处分；由中国电子科技集团有限公司第二十七研究所给予其开除公职处分。

移送审查起诉：2023年6月27日，郑州市监委将李某某涉嫌签订、履行合同失职被骗罪、贪污罪、受贿罪一案移送郑州市人民检察院审查起诉，郑州市人民检察院指定郑州市金水区人民检察院审查起诉。

提起公诉：2023年8月3日，金水区人民检察院以李某某涉嫌签订、履行合同失职被骗罪、贪污罪、受贿罪向金水区人民法院提起公诉。

一审判决：2024年1月24日，金水区人民法院判决某某民犯签订、履行合同失职被骗罪，判处有期徒刑三年；犯贪污罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金三十万元；犯受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元；决定执行有期徒刑七年，并处罚金五十万元。判决现已生效。

【案件评析】

签订、履行合同失职被骗罪与国有公司、企业、事业单位人员失职罪的区分，主要体现在以下三个方面：一是前者的犯罪主体更为狭窄，仅是国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，后者则为国有公司、企业、事业单位的工作人员。二是前者的失职行为必须发生在合同的签订、履行过程这一特定环节，后者的失职行为可发生在国有公司、企业、事业单位人员履职的全部过程中。三是前者损害后果的发生系行为人的失职行为和合同相对方的诈骗行为共同导致的，后者仅要求行为人失职行为与损害后果存在刑法上的因果关系。上述两个罪名系特殊罪名与一般罪名的关系，如行为人的行为既符合国有公司、企业、事业单位人员失职罪犯罪构成要件，同时又符合签订、履行合同失职被骗罪的特别规定，应当适用特别规定，以签订、履行合同失职被骗罪定罪处罚。